Strategische IP-structurering via Luxemburgse IP-box regime

Recent hadden we een leuke casus: een toonaangevende digitale mediagroep, actief in meerdere EU-landen, kreeg te maken met de stijgende vennootschapsbelasting toen de activiteiten internationaal werden uitgebreid.


Gefragmenteerd IP-eigendom, niet-strategische licentiemodellen en hoge wettelijke belastingtarieven (~ 27%) hadden een grote impact op winst na belasting.

Eigenlijk was de structuur die ze hadden erg inefficiënt en betaalden zij onnodig veel belasting. Gezamenlijk met onze partners hebben wij een herstructurerings blueprint opgezet, en deze vervolgens ook geïmplementeerd

We hebben een in Luxemburg gevestigde IP-holding opgericht, die in aanmerking komt voor het Luxemburgse IP Box-regime:
‍

• Alleen zelf ontwikkelde en in aanmerking komende intellectuele eigendom (software auteursrechten) werd overgedragen aan de Luxemburgse entiteit.
• Er was daar daadwerkelijk 'substance'
  --> Door Luxemburg ingehuurd R & D- en licentiepersoneel.
  --> Fysiek kantoor en personeel wat ontwikkeling R&D verzorgd
  

Met behulp van nauwkeurig afgestelde benchmarks en transfer pricing documentatie 'verhuurt' Luxemburg de IP-rechten aan de werkmaatschappijen in Duitsland, Frankrijk en Italië.

Het resultaat:‍

• Meer dan €5 miljoen aan jaarlijkse winsten werd legaal verschoven naar Luxemburg, en nu belast tegen 4.7% winstbelasting.
• Het wereldwijde effectieve belastingtarief van de groep daalde van 27% naar ongeveer 18%.
• Jaarlijks wordt meer dan €1,1 miljoen bespaard