Wat is een internationale trust?

Een internationale trust is een juridisch instrument dat ontstaat wanneer een settlor eigendom overdraagt aan een trustee om deze te bewaren ten behoeve van een of meer begunstigden.

Deze trusts zijn gevestigd in andere landen en meestal in landen die gunstige wetten hebben op het gebied van belasting, geheimhouding en schildwetten.

Structuur van een internationale trust

Belangrijke partijen
Bij de trust zijn doorgaans drie partijen betrokken: de settlor, die de trustakte opstelt en het onroerend goed erin bijdraagt; de trustee, die verantwoordelijk is voor het beheer van het trustbezit; en de begunstigden, die recht hebben op de voordelen van de trust zoals besloten.

Rechtsgebied
Het internationale aspect doet zich voor wanneer de trust gevestigd is in een ander land dan het land waar de settlor woont.

Herroepbare trusts
Een veelvoorkomend type is een herroepbare trust, waarmee de settlor tijdens zijn leven wijzigingen kan aanbrengen of zelfs de trust volledig kan intrekken. Dit type vertrouwen zorgt voor meer flexibiliteit in vermogensbeheer.

Onherroepelijke trusts
Als alternatief wordt vaak een onherroepelijk vertrouwen gebruikt wanneer de settlor zijn vermogen definitief wil overdragen. Het kan niet worden gewijzigd of geannuleerd zonder toestemming van de begunstigden. Dit type vertrouwen biedt over het algemeen een sterkere vermogensbescherming.

Vergelijking met Domestic Trusts

Buitenlandse of offshore-trusts worden daarentegen beheerst door de wetten van het land waar de trust is opgericht, en deze wetten zijn doorgaans milder wat betreft bescherming, belastingen en anonimiteit.

Deze buitenlandse jurisdicties worden geselecteerd op basis van hun vriendschappelijke normen als het gaat om vertrouwen om een flexibeler beheer van multinationale activa mogelijk te maken.

Gemeenschappelijke toepassing van internationale trusts

Het wordt veel toegepast voor belastingontduiking, successie en bescherming van activa. Ze stellen particulieren en bedrijven met een hoog net in staat om hun fondsen in verschillende landen te beheren. Trustactiva worden over het algemeen beschermd tegen rechtszaken of crediteuren, of tegen ongunstig belastingbeleid.

Voordelen van een internationale trust

Het oprichten van een internationale trust heeft de volgende voordelen. Deze omvatten het volgende, dat we hieronder bespreken:

Bescherming van bedrijfsmiddelen
Internationale trusts zijn ontworpen om een aanzienlijke mate van bescherming te bieden tegen vorderingen van schuldeisers, juridische stappen of huwelijksgeschillen.

De settlor kan de activa via een trust verplaatsen naar een ander land met gunstige vermogensbeschermingswetten om te voorkomen dat ze door de lokale rechtbanken in beslag worden genomen.

Landen zoals de Kaaimaneilanden, de Cookeilanden en de VAE hebben bijvoorbeeld zeer goede wetten die trustbezit beschermen tegen crediteuren.

Fiscale efficiëntie
De meeste internationale trusts worden opgericht in landen met een eerlijk inkomstenbelastingbeleid. Volgens de belastingwetten en verdragsovereenkomsten van het betreffende land kan het gebruik van de trust potentiële inkomsten, vermogenswinsten en successierechten verminderen.

Vermogensplanning
Een internationale trust maakt het gemakkelijker om eigendom over te dragen aan een begunstigde met minimale kans op een rechtszaak of een rechtszaak voor een eigendomsakte.

Omdat de activa in het bezit zijn van de trustee, kunnen begunstigden het vermogen ontvangen zonder dat ze het tijdrovende proces van erfrecht in verschillende landen hoeven te ondergaan. Dit draagt bij aan de continuïteit en zorgt ervoor dat de wens van de settlor op een efficiënte manier wordt verwezenlijkt.

Vertrouwelijkheid en privacy
Het andere voordeel van internationaal vertrouwen is dat het privacy biedt, en daarom vormen mensen het. Landen als Zwitserland en Singapore hebben zeer strenge wetten die voorkomen dat de identiteit van de settlors, de trustees of de begunstigden bekend wordt gemaakt.

Dit helpt omdat persoonlijke vermogensgegevens niet openbaar worden gemaakt, wat erg belangrijk kan zijn om de rijkdom te beschermen tegen degenen die er misschien toegang toe willen hebben.

Multinationale vermogensbezit
Internationale trusts helpen mensen om hun vermogen in verschillende landen te hebben en geven hen vrijheid bij het beheer van hun vermogen.

Het is vooral nuttig voor particulieren met grote beleggingsportefeuilles die activa aanhouden in verschillende rechtsgebieden, omdat het voorziet in de samenvoeging van deze activa onder één juridische entiteit voor eenvoudiger beheer en bescherming tegen politieke risico's op verschillende wereldwijde locaties.

Nadelen van een internationale trust

Zoals bij elk juridisch fenomeen biedt het bestaan van internationale trusts bepaalde voordelen en we gaan nu over tot het herzien van hun beperkingen.

Hoge installatie- en onderhoudskosten
Het opbouwen van een internationale trust is niet goedkoop. De initiële juridische kosten en de kosten van trustees en andere bijkomende kosten, evenals de jaarlijkse onderhoudskosten, kunnen hoog zijn, afhankelijk van het land waar de trust is opgericht.

Bovendien kunnen de routinekosten voor advies en boekhouding van advocaten, belastingaangiften en audits behoorlijk duur zijn, wat betekent dat internationale trusts op lange termijn duur zijn om in stand te houden.

Complexiteit en naleving van regelgeving
Internationale trusts worden beheerst door de wet- en regelgeving van zowel de thuisstaat als de staat van vestiging. De juridische kwesties rond dergelijke trusts kunnen omslachtig zijn, vooral als het gaat om kwesties die te maken hebben met grensoverschrijdende wetgeving.

Dit betekent dat de raad van bestuur op de hoogte moet zijn van internationale wetten, bijvoorbeeld antiwitwaswetten, die het bestuur van de instelling omslachtig maken.

Beperkte wettelijke erkenning
Internationale trusts worden niet in alle landen erkend en dit leidt vaak tot rechtsconflicten, problemen met betrekking tot de relevante activa of gerechtelijke procedures.

Zo erkennen civielrechtelijke landen zoals Frankrijk en Duitsland het bestaan van trusts niet volledig zoals de jurisdicties van het gewoonterecht dat doen. Dit kan leiden tot juridische complicaties of tot het falen van de trust om haar voorwaarden in die landen te handhaven.

Potentiële belastingproblemen
Hoewel sommige internationale trusts fiscale voordelen hebben, kunnen er andere zijn die de aandacht van de belastingdienst zullen trekken.

In sommige landen worden internationale trusts dus gereguleerd door speciale regels die hun effectiviteit als efficiënte manier om belastingen te minimaliseren kunnen verminderen.

Bovendien kunnen begunstigden worden belast op de inkomsten van de trust, vooral in landen die strenge maatregelen hebben genomen tegen offshore-constructies.

Hoe u kunt beslissen of een internationale trust geschikt is voor u

Het is niet eenvoudig om vast te stellen of een internationale trust al dan niet geschikt is, omdat deze keuze afhangt van individuele financiële omstandigheden, soorten activa en doelstellingen.

Mensen met een hoog nettovermogen die in meer dan één land over aanzienlijke activa beschikken, kunnen de mogelijkheden die internationale trusts bieden op het gebied van vertrouwelijkheid, bescherming van de activa en optimalisatie van de belastingen nuttig vinden.

Voordat u een trust opricht, is het raadzaam om een financieel planner of advocaat te raadplegen, aangezien deze uw situatie zal analyseren en u zal uitleggen of een internationale trust uw doelstellingen op het gebied van vermogensplanning en bescherming van uw vermogen zal bereiken.

Er zijn ook juridische aspecten van de rechtsgebieden in de wereld waar u uw eigendommen en bezittingen hebt. Offshore-trusts kunnen in sommige landen niet effectief zijn vanwege het feit dat ze mogelijk ongunstige voorschriften of beperkingen hebben.

Door de waarde van de financiële resultaten te vergelijken met de kosten en de regels en voorschriften, is het mogelijk om ervoor te zorgen dat deze structuur nuttig voor u is.

Veelgestelde vragen

Welke landen hebben de meeste voorkeur voor de vorming van internationaal vertrouwen?
De huidige wereldwijde hotspots voor internationale trusts zijn de Kaaimaneilanden, de Cookeilanden, Malta, de Seychellen, Zwitserland en Singapore. De VAE ontpopt zich ook als een populaire jurisdictie voor internationale trusts, met name via vrije zones zoals het Dubai International Financial Center (DIFC).

Deze plaatsen hebben de juiste rechtssystemen, goede wetten inzake de bescherming van activa, fiscale prikkels en geheimhouding, waardoor deze plaatsen ideaal zijn voor het creëren van internationaal vertrouwen.

Wat is het verschil tussen een internationale trust en een binnenlandse trust?
Een offshore-trust wordt opgericht in een land dat is geselecteerd vanwege zijn wettelijke bepalingen met betrekking tot belastingen en bescherming van activa. Een binnenlandse trust wordt echter gereguleerd door de wetten van het land van de settlor.

Het is ook belangrijk om te begrijpen dat internationale trusts meer privacy, vermogensbescherming en belastingvoordelen kunnen bieden in vergelijking met binnenlandse trusts, terwijl ze gebruikmaken van de diensten van een internationale trust.

Is het mogelijk om een internationale trust om te zetten naar een andere jurisdictie nadat deze is opgericht?
De locatie van een internationale trust is vaak veranderlijk, maar het veranderingsproces is meestal vrij omslachtig en omvat de hulp van een advocaat.

Dit moet mogelijk zijn op grond van de bestuursdocumenten van de trust, en er kunnen fiscale kwesties of wettelijke beperkingen zijn wanneer de trust naar andere rechtsgebieden wordt verplaatst. Men dient een advocaat te raadplegen alvorens dergelijke wijzigingen door te voeren.

Wat zijn de typische kosten van het opzetten en onderhouden van een internationale trust?
Afhankelijk van de jurisdictie van het beoogde internationale vertrouwen en de complexiteit van de trust kunnen de kosten voor het opzetten van de trust hoog oplopen.

Enkele van de kosten die gepaard gaan met de oprichting van een LLC omvatten juridische kosten, registratiekosten en kosten om waar nodig een trustee in te schakelen. Andere kosten kunnen bestaan uit jaarlijkse trusteekosten, belastingaangiften en andere diverse uitgaven.

Dergelijke kosten kunnen variëren van een paar duizend dollar en hoger, afhankelijk van het onderwerp en de plaats.

Kan een internationale trust mijn vermogen beschermen tegen rechtszaken of crediteuren in mijn thuisland?
Een van de voordelen van een internationale trust is inderdaad dat de activa die erin worden geplaatst, worden beschermd tegen rechtszaken, crediteuren en andere gerechtelijke procedures in het thuisland van de settlor.

Mensen kunnen hun geld behouden door hetzelfde geld te storten in een ander land met goede wettelijke kaders voor de bescherming van activa.

Het is cruciaal om enkele maatregelen te nemen om ervoor te zorgen dat de trust goed is opgericht en dat allerlei wetten worden nageleefd voor een goede bescherming.